本文表明，各国寿命和终身收入的异质性之间的联系大多很高，而且经常在增加;它转化为隐性税收/补贴，在一些国家税率达到20%甚至更高;这样的利率可能会扭曲养老金计划的再分配目标，扭曲个人生命周期的劳动力供应和储蓄决策;而这反过来又有可能使当前的改革方法无效，即更紧密的缴款-福利联系和预期寿命指数退休年龄。所有这些都需要通过改变养老金设计来抵消或至少显著降低寿命异质性的影响的机制。本文建议并探讨了在积累、利益确定和支付阶段的一些干预措施。在探索的方法中，两层缴款结构似乎很有前途，因为已经按比例分配给平均缴款基数的适度社会缴款率能够广泛补偿预期寿命/终身收入关系中经验确立的异质性。